投资人关係

内部稽核

内部稽核之組織
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金控稽核处组织
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金控集团稽核架构
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对金控集团稽核重点
  • 资本适足性
    • 金控集团的合併资本适足率

    • 各子公司资本适足率


  • 财务报表
    • 金控及子公司资产负债表及综合损益表之确认

    • 财务报表之財務結構及盈利分析


  • 资产品质
    • 不良资产之提报

    • 资产品质評估及分類

    • 备抵损失提存是否足够


  • 大额暴险
    • 大额暴险管理制度之制定及適當性

    • 大额暴险之控管


  • 利害关係人交易及防火墙机制
    • 利害关係人交易之建档及控管

    • 防火墙机制

    • 子公司从业人员之相关规范

    • 共用场地设备之相关规范

    • 共同行销业务

    • 资讯相互运用及客户权益之保护


  • 内部管理
    • 法令遵循制度之建立及执行情形

    • 子公司稽核业务之办理情形

    • 资讯整合平台及重要资料之安全控管

    • 重大事项及缺失之追踪控管


内部稽核之運作
  • 稽核工作之目标
    • 对金控公司之查核

      每年至少辦理一次一般查核;每半年至少辦理一次專案查核;辦理前項一般業務查核如已涵蓋專案業務查核之项目及範圍,且查核結果無重大缺失事項並於内部稽核報告敘明者,該半年得免辦理專案查核。

    • 对子公司之专案查核

      范围:至少含财务、风险管理、法令遵循及特殊重要事项
      频率:每半年至少一次

    • 机动及加强办理之查核:对特定业务或特定事项之查核、主管机关通知专案查核等

      (註:上述内部稽核工作係由稽核人員執行)


  • 稽核职掌
    • 业务规范及作业办法之会核

      本公司業務規範及作業辦法之訂定及修正,均衡酌性質及內容,必要時邀集法令遵循主管、内部稽核及風險管理單位參與。本處人員會核之重點,在於評估其所規定之處理程序及作業流程是否健全、合理及有效控制。此外,本處並於執行查核時,注意觀察現行之作業流程有無控管不足或控管過於繁複影響效率之情形,並予建議補充或修正。如發現例外交易(或異常交易)而為同業之慣例者,亦研議如何適法導正,並移請相關單位研討改進。


    • 对子公司之管理

      依子公司呈報之董事會議紀錄、會計師查核報告、金融檢查機關檢查報告或其他有關資料,及已設置内部稽核單位之子公司呈報之稽核計畫、内部稽核報告所提重大缺失事項及改善辦理情形,予以審核,並督導子公司改善辦理。


    • 内部控制制度自行查核之督导

      督导业务管理单位订定自行查核内容与程序,及各单位(含子公司)自行查核之执行情形,并覆核其自行查核报告。


    • 對子公司内部稽核作業之成效考核

      每年由本處依據各子公司稽核單位之内部稽核作業執行情形及自行查核辦理之督導情形,參考本處對各子公司辦理實地查核時,查核其辦理情形,評定其内部稽核作業辦理之績效,並對該子公司其他單位辦理其對稽核單位之滿意度調查,作為本處對各子公司内部稽核作業考核成績,除報告董事會考核結果外,並將結果送子公司董事會作為人事考評之依據。


    • 金融监理机构检查之配合及协调

      金融监理机构派员来本公司检查时,配合执行联络及协调之工作。


    • 缺失事项之追踪及管理

      针对金融监督管理委员会等主管机关来函或至本公司检查所提改进事项、本处对各单位查核所提改进意见及各单位自行查核发现之缺失事项等,督导各单位切实办理改善见復,并以书面审核或实地复查方式予以追踪及控管,并函报主管机关。


    • 申报及通报

      至少每季向董事会及审计委员会报告稽核业务办理情形。
      依主管机关规定申报或公告以下资料:
      内部稽核人員之姓名及服務年資等資料
      稽核计画暨执行情形
      内部控制制度缺失与异常事项及其改善情形
      内部稽核查核及特定事項查核結論摘要


    • 其他单位之諮询

      本公司各单位及所有子公司有内控或适法性问题洽询本处时,本处均会儘速提供适切之方法或建议。


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